Qué muestra un balance de situación
Un balance de situación, también llamado estado de situación financiera, es una foto de una empresa en una fecha. Recoge lo que posee (activo), lo que debe (pasivo) y la participación de los propietarios (patrimonio neto).
Siempre sigue una ecuación: activo = pasivo + patrimonio neto. Si los dos lados no coinciden, falta algo o se ha anotado en el lugar equivocado.
Las cinco secciones, en lenguaje claro
- Activo corriente: efectivo, dinero que le deben los clientes (cuentas por cobrar), inventario y todo lo demás que espera convertir en efectivo en un año.
- Activo no corriente: equipo, vehículos, inmuebles y otros bienes de largo plazo, mostrados después de la amortización.
- Pasivo corriente: facturas de proveedores, préstamos a corto plazo, impuestos y salarios que vencen en un año.
- Pasivo no corriente: préstamos y otras deudas que vencen pasados más de un año.
- Patrimonio neto: el dinero que aportaron los propietarios más los beneficios que se quedan en la empresa.
Para el inmovilizado, nuestro generador de cuadro de amortización le da el valor contable que debe introducir. Para el inventario, use la calculadora de valoración de inventario.
Cómo elaborar su balance de situación
Generar a mano. Introduzca los datos de su empresa, la fecha del estado y la moneda, y añada cada cuenta en su sección. Las cuentas compensatorias, como la amortización acumulada, se introducen en negativo. También puede rellenar la plantilla descargable e importarla. Cuando todo cuadre, exporte el estado a Excel.
Generar con IA. Suba documentos financieros, como extractos bancarios o listados de cuentas, en Excel, CSV o PDF, o describa sus saldos en texto. La IA los ordena en categorías del balance de situación y le enviamos el resultado a su correo.
Qué mirar al leerlo
Empiece por la liquidez: ¿el activo corriente es claramente mayor que el pasivo corriente? Luego mire la deuda frente al patrimonio neto. Eso muestra qué parte del negocio financian los prestamistas. Comparar dos fechas indica si la empresa está creando valor con el tiempo.
Un balance de situación se entiende mejor junto a una cuenta de resultados, que explica cómo el beneficio cambió el patrimonio neto durante el periodo. Tyms mantiene ambos al día a partir de sus datos bancarios, para que no empiece desde una hoja en blanco.