O que um balanço mostra
Um balanço, também chamado demonstração da posição financeira, é um retrato da empresa numa data. Lista o que a empresa tem (ativo), o que deve (passivo) e a parte dos proprietários (capital próprio).
Segue sempre uma equação: ativo = passivo + capital próprio. Se os dois lados não coincidirem, falta alguma coisa ou foi lançada no sítio errado.
As cinco secções, em linguagem simples
- Ativo corrente: dinheiro, valores que os clientes lhe devem (contas a receber), existências e tudo o que espera converter em dinheiro no prazo de um ano.
- Ativo não corrente: equipamento, veículos, imóveis e outros bens de longo prazo, apresentados depois da depreciação.
- Passivo corrente: contas a pagar, empréstimos de curto prazo, impostos e salários a liquidar no prazo de um ano.
- Passivo não corrente: empréstimos e outras dívidas a pagar depois de mais de um ano.
- Capital próprio: o dinheiro que os proprietários investiram, mais os lucros que ficaram na empresa.
Para os ativos fixos, o nosso gerador de mapa de depreciação dá-lhe o valor contabilístico a introduzir. Para as existências, use a calculadora de valorização de existências.
Como construir o seu balanço
Gerar manualmente. Introduza os dados da empresa, a data da demonstração e a moeda, e depois acrescente cada conta na sua secção. As contas retificativas, como a depreciação acumulada, entram como números negativos. Também pode preencher o modelo descarregável e importá-lo. Quando tudo equilibrar, exporte a demonstração para Excel.
Gerar com IA. Carregue documentos financeiros, como extratos bancários ou listagens de contas, em Excel, CSV ou PDF, ou descreva os saldos em texto. A IA organiza-os nas categorias do balanço e enviamos o resultado para o seu e-mail.
O que procurar quando o lê
Comece pela liquidez: o ativo corrente está confortavelmente acima do passivo corrente? Depois compare a dívida com o capital próprio, o que mostra quanto do negócio é financiado por quem empresta. Comparar balanços de duas datas diz-lhe se a empresa está a criar valor ao longo do tempo.
Um balanço é mais útil ao lado de uma demonstração de resultados, que explica como o lucro alterou o capital próprio no período. A Tyms mantém ambos atualizados a partir dos seus dados bancários, para nunca começar de uma folha em branco.